📖 종합소득세 신고 가이드

💰 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득, 연금소득, 부동산임대소득 등을 모두 합산하여 계산합니다.

과세 대상 소득

• 근로소득: 회사 급여, 상여금, 수당
• 사업소득: 개인사업자, 프리랜서 수입
• 이자소득: 예금 이자, 채권 이자 (2천만원 초과 시)
• 배당소득: 주식 배당금 (2천만원 초과 시)
• 연금소득: 사적연금, 퇴직연금
• 기타소득: 강연료, 원고료, 상금, 복권 당첨금
• 임대소득: 부동산 임대료, 전월세 보증금 이자

📋 종합소득세 신고 대상

✅ 반드시 신고해야 하는 경우

• 개인사업자 (간이과세자 포함)
• 프리랜서 (3.3% 원천징수 대상)
• 2개 이상 회사에서 근로소득이 있는 경우
• 근로소득 + 사업소득(프리랜서) 등 복합소득이 있는 경우
• 연말정산을 하지 못한 근로소득자
• 이자·배당소득이 연 2천만원 초과
• 부동산 임대소득이 있는 경우

❌ 신고 제외 대상

• 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우
• 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
• 직전 과세기간 수입금액이 없는 간이과세자

📅 2025년 종합소득세 신고 일정

💻 종합소득세 신고 방법

📄 종합소득세 신고 필요 서류

공통 서류

• 소득금액증명원 (홈택스 발급)
• 원천징수영수증 (홈택스 자동 조회)
• 사업자등록증 (사업자인 경우)

사업자 추가 서류

• 장부 (간편장부 또는 복식부기)
• 매출·매입 내역 (세금계산서, 신용카드 매출)
• 경비 증빙자료 (영수증, 계산서, 카드내역)

공제 관련 서류

• 국민연금·건강보험 납부 확인서
• 의료비·교육비 영수증
• 기부금 영수증
• 주택자금 상환증명서 (주택담보대출)

💡 종합소득세 절세 10가지 팁

• 1. 경비 철저히 관리: 사업 관련 모든 경비 영수증 보관
• 2. 간편장부 vs 복식부기: 복식부기로 20% 세액공제 받기
• 3. 연금저축 가입: 연 400만원까지 세액공제 (16.5%)
• 4. IRP 추가 가입: 연 700만원 추가 공제 가능
• 5. 신용카드 공제: 총급여 25% 초과분 공제 (최대 300만원)
• 6. 의료비 공제: 총급여 3% 초과분 15% 세액공제
• 7. 교육비 공제: 본인 대학 등록금 15% 세액공제
• 8. 기부금 공제: 1천만원 이하 15%, 초과분 30%
• 9. 전자신고 공제: 홈택스 신고 시 2만원 추가 공제
• 10. 성실신고사전안내: 안내문 받으면 꼭 신고하세요 (가산세 면제)

⚠️ 종합소득세 가산세

미신고 가산세

• 일반: 무신고 납부세액의 20%
• 부정: 무신고 납부세액의 40%

과소신고 가산세

• 일반: 과소신고 납부세액의 10%
• 부정: 과소신고 납부세액의 40%

납부지연 가산세

• 납부하지 않은 세액의 연 8.03% (일할 계산)

📞 유용한 연락처

💡 종합소득세, 이제 준비되셨나요?

정확한 계산으로 절세하고,
5월 31일 기한 내 신고하세요!